Wie betaalt dividendbelasting en hoe wordt deze ingehouden?

De dividendbelasting op aandelen betaalt u als aandeelhouder. U betaalt deze belasting als binnenlandse of buitenlandse aandeelhouder. Bedrijven houden deze belasting in op dividend van aandelen en ETF’s. Inhouding gebeurt automatisch, nog voordat u het dividend ontvangt. Zowel cashdividend als stockdividend valt hieronder.

De ingehouden dividendbelasting is een voorheffing op uw inkomstenbelasting in Box 2. U kunt dit bedrag verrekenen met uw inkomstenbelasting, of vennootschapsbelasting als u een bedrijf bent. Sommige belastingplichtigen, zoals pensioenfondsen, kunnen de belasting zelfs terugvragen. Er is een uitzondering: bij de deelnemingsvrijstelling wordt geen dividendbelasting ingehouden.

Hoeveel dividendbelasting betaal je in Nederland?

U betaalt in Nederland dividendbelasting op aandelen in twee stappen. Eerst houdt het bedrijf 15% van uw bruto dividend in als voorheffing. Ontvangt u dividend privé, dan valt dit in Box 2. Vanaf 2025 betaalt u 24,5% over dividendinkomen tot €67.804 en 31% daarboven. De ingehouden 15% mag u verrekenen met deze Box 2 heffing. Zo voorkomt u dubbele belasting.

Een rekenvoorbeeld maakt dit duidelijk. Bij €1.000 bruto dividend houdt het bedrijf direct €150 in. Over de €1.000 betaalt u 24,5% inkomstenbelasting (€245). Omdat u al €150 heeft betaald, draagt u nog €95 af bij uw aangifte.

Hoe kun je dividendbelasting terugvorderen of verrekenen?

U kunt ingehouden dividendbelasting verrekenen of terugvragen via uw belastingaangifte. Hier leest u hoe u dit aanpakt:

1. Verzamel uw jaaroverzichten van de broker.
2. Vul de ingehouden dividendbelasting in bij uw aangifte.
3. Verreken het bedrag in Box 2 (voor particulieren) of vennootschapsbelasting (voor bedrijven).

Soms kunt u de belasting zelfs volledig terugvragen. Dit geldt als uw inkomen onder de belastingvrije grens ligt. Terugvragen bij buitenlandse aandelen is complexer. Het hangt af van specifieke belastingverdragen per land.

Wat is het verschil tussen dividendbelasting voor particulieren en bedrijven?

Het belangrijkste verschil in dividendbelasting tussen particulieren en bedrijven zit in de uiteindelijke belasting waarmee het wordt verrekend. U als particulier verrekent de ingehouden belasting met uw inkomstenbelasting. Meestal gebeurt dit in Box 2, maar bij minder dan 5% aandelenbezit soms in Box 3.

Een bedrijf verrekent de ingehouden dividendbelasting met de vennootschapsbelasting. Hierbij geldt vaak de deelnemingsvrijstelling. Dan wordt er zelfs helemaal geen dividendbelasting ingehouden.

Hoe beïnvloedt dividendbelasting je netto dividend en totale beleggingsrendement?

Dividendbelasting verlaagt direct uw netto dividend en beïnvloedt zo uw totale beleggingsrendement. U ontvangt minder cash op uw rekening. Bedrijven houden deze belasting namelijk al in voordat ze het dividend uitkeren. Uw netto dividend is dus het bruto bedrag min de ingehouden belasting.

Deze inhouding heeft ook impact op uw totale rendement. Als u dividenden herbelegt, groeit uw vermogen minder snel. De belastingheffing vermindert namelijk het “rente-op-rente” effect. Zelfs een kleine inhouding kan over jaren een groot verschil maken.

Welke administratieve verplichtingen horen bij dividendbelasting?

Bedrijven die dividend uitkeren, moeten de dividendbelasting inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Ze doen hiervoor aangifte binnen één maand na de dividenduitkering. De administratie van deze uitkeringen moet wettelijk zeven jaar bewaard blijven. Deze verplichting omvat alle relevante gegevens.

Als aandeelhouder geeft u het ontvangen dividend en de ingehouden dividendbelasting op bij uw jaarlijkse belastingaangifte. U specificeert hierin het bruto dividend en de ingehouden bedragen. Particulieren bewaren hun jaaroverzichten het beste minimaal vijf jaar. Dit helpt bij eventuele controles van de Belastingdienst.

Hoe verhoudt dividendbelasting zich tot andere belastingen zoals box 3 en inkomstenbelasting?

Dividendbelasting is een voorheffing op uw inkomstenbelasting. U verrekent deze belasting later met wat u al betaald heeft. De inkomstenbelasting in Nederland kent drie boxen. Deze boxen belasten verschillende soorten inkomen.

Box 1 is voor inkomen uit werk en woning. Voor inkomen uit aanmerkelijk belang geldt Box 2. Dit zijn dividenden uit aandelen waar u minstens 5% van bezit. Box 3 belast uw vermogen uit sparen en beleggen. De dividendbelasting is dus een eerste stap. Daarna volgt de definitieve heffing in Box 2 of Box 3, afhankelijk van uw situatie.

Welke strategieën kun je toepassen voor fiscaal efficiënt beleggen in dividend aandelen?

U kunt uw rendement na belasting verbeteren door slimme strategieën toe te passen. Een effectieve aanpak is dividendherbelegging. Dit kan een belastingefficiënte methode zijn, vooral in sommige landen. Ook fiscaal efficiënte beleggingsfondsen verminderen dividendlekkage. Zij gebruiken slimme financiële structuren. Zo behouden beleggers een groter deel van de winst.

Let wel op het strategisch herbeleggen van dividenden in belastbare rekeningen. Dit vraagt om zorgvuldigheid om belastingeffecten te minimaliseren. U kunt ook de timing van het ontvangen van dividenden overwegen. Dit helpt om de belastingdruk te verlagen. Andere strategieën zijn tax-loss harvesting en belastingefficiënte activaplaatsing. Deze maximaliseren uw rendement na belasting.

ASML aandelen kopen: wat betekent dividendbelasting voor deze belegging?

Wanneer u ASML aandelen koopt, betaalt u dividendbelasting over de uitgekeerde winst. ASML voert sinds 2019 een beleid van kapitaalretour aan aandeelhouders. Dit gebeurt via aandeleninkoop en dividendverhoging. Het bedrijf staat bekend om zijn groeiende dividend. In juni 2025 bedroeg het dividendrendement ongeveer 0,96%.

Van dit dividend wordt standaard 15% dividendbelasting ingehouden. Stel u bezit één ASML aandeel en ontvangt het getaxeerde dividend van €7,92 voor 2025. Dan betaalt u €1,19 aan dividendbelasting (€7,92 x 0,15). U kunt deze ingehouden belasting verrekenen met uw inkomstenbelasting in Box 3. Bewaar uw jaaroverzichten goed voor uw aangifte.

Giro beleggen en dividendbelasting: waar moet je op letten?

Beleggen via een girorekening bij een broker vraagt speciale aandacht voor dividendbelasting. Brokers zoals DEGIRO houden deze belasting vaak automatisch in op uitkeringen. Voor Nederlandse indexfondsen wordt de belasting soms zelfs direct verrekend. Dit voorkomt dat u zelf extra aangifte hoeft te doen. Let wel op bij buitenlandse aandelen en ETF’s; hier is vaak sprake van dividendlekkage.

Bij beleggen via een girorekening, zoals bij DEGIRO, kunt u kiezen hoe u dividendbelasting terugvraagt. Dit kan jaarlijks via uw belastingaangifte, of maandelijks met een voorlopige teruggave. Investeert u in ETF’s die dividenden herbeleggen? Dan vermijdt u met een Custody profiel vaak dividendbelasting, maar let op corporate action kosten. Controleer altijd de specifieke afhandeling van uw broker.

Veelgestelde vragen over dividendbelasting aandelen

Hoe wordt dividendbelasting automatisch ingehouden bij Nederlandse brokers?

Nederlandse brokers houden de dividendbelasting meestal automatisch in op uw dividenduitkeringen. Dit gebeurt standaard tegen een tarief van 15 procent. De broker stuurt deze informatie over de ingehouden belasting direct door naar de Belastingdienst. Zo staan de gegevens vaak al ingevuld in uw jaarlijkse belastingaangifte. U vindt een gedetailleerd overzicht van ontvangen dividend en ingehouden belasting op uw jaaroverzicht.

Kan ik buitenlandse dividendbelasting terugvragen als Nederlandse belegger?

Ja, u kunt buitenlandse dividendbelasting terugvragen als Nederlandse belegger. Dit doet u wanneer er meer belasting is ingehouden dan het belastingverdrag met het betreffende land toestaat. U vraagt het teveel betaalde bedrag direct terug bij de buitenlandse belastingdienst. Wees voorbereid, want dit proces is vaak ingewikkeld. U vult meestal een speciaal formulier in en levert bewijs van inhouding, zoals een dividendvoucher, aan. U kunt ook de teruggave van meerdere jaren opsparen om deze in één keer aan te vragen.

Wat zijn de gevolgen van dividendbelasting voor mijn belastingaangifte?

Dividendbelasting heeft directe gevolgen voor uw jaarlijkse belastingaangifte, vooral als u belegt in aandelen. U kunt de ingehouden dividendbelasting verrekenen met de inkomstenbelasting die u moet betalen. Vul hiervoor de betaalde dividendbelasting in bij uw dividendbezittingen in Box 3. Uw jaaroverzicht van de broker toont de benodigde bedragen. Hier vindt u het bruto dividend en de ingehouden belasting. Goed invullen voorkomt dividendlekkage en lagere netto rendementen. Anders riskeert u onverwachte belastingaanslagen of boetes. Regel dit eenvoudig online via Mijn Belastingdienst.

Hoe kan Trade.nl mij helpen bij het kiezen van brokers met gunstige dividendbelastingafhandeling?

Trade.nl helpt u de juiste broker te kiezen voor gunstige dividendbelastingafhandeling. Sommige aanbieders rekenen onverwachte servicekosten voor dividenduitkeringen. Dit kan u jaarlijks ruim €100 extra kosten. U vindt bij ons een overzicht welke brokers deze kosten wel of niet heffen. Ook vergelijken we de administratieve afhandeling van buitenlandse dividenden. Kiest u een buitenlandse aanbieder, dan heeft u vaak zelf meer regelwerk met de Belastingdienst. Zo vindt u een broker die perfect bij uw situatie past.