Wat moet je weten over belasting op aandelen in Nederland?

In Nederland betaal je belasting over je aandelen onder de zogenaamde vermogensrendementsheffing (box 3), waarbij niet je werkelijke winst, maar een fictief rendement belast wordt. Dit betekent dat je belasting betaalt over een geschat rendement, ongeacht hoeveel winst of verlies je daadwerkelijk maakt. Het doel hiervan is eenvoud en voorspelbaarheid, maar het zorgt er ook voor dat beleggers met hoge rendementen relatief weinig belasting betalen, terwijl beleggers met lagere rendementen soms te veel betalen.

Hoe werkt de vermogensrendementsheffing in 2023?

De belasting in box 3 bedraagt in 2023 precies 32% van het door de overheid vastgestelde fictieve rendement. Dit fictieve rendement wordt berekend op basis van je totale vermogen in verschillende schijven:

• Schijf 1: Vermogen tot €50.650 – fictief rendement: 1,82%
• Schijf 2: Vermogen tussen €50.650 en €962.350 – fictief rendement: 4,37%
• Schijf 3: Vermogen boven €962.350 – fictief rendement: 5,69%

Je betaalt dus belasting over het fictieve rendement en niet over je daadwerkelijke behaalde rendement.

Vrijstellingen en drempelbedragen in 2023

In Nederland geldt een heffingsvrij vermogen van €57.000 per persoon in 2023. Dat betekent dat je geen belasting betaalt over de eerste €57.000 van je vermogen. Voor fiscale partners is dit €114.000 gezamenlijk. Dit heffingsvrije bedrag zorgt ervoor dat kleine beleggers doorgaans geen belasting betalen.

Hoeveel winst op aandelen mag je belastingvrij maken?

Je betaalt géén belasting zolang je totale vermogen (spaargeld plus beleggingen zoals aandelen) onder het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon) blijft. Maak je winst met aandelen, dan telt dit mee in het totale vermogen. Zodra je vermogen hoger wordt dan deze grens, betaal je belasting over het fictieve rendement, onafhankelijk van je werkelijke winst of verlies.

Voorbeeldberekening belasting op aandelen

Stel dat jouw totale vermogen €100.000 is, inclusief aandelen. Je trekt eerst het heffingsvrije bedrag van €57.000 af, waardoor er €43.000 belastbaar vermogen overblijft. Dit valt volledig binnen schijf 1 (1,82% fictief rendement). De berekening is als volgt:

• €43.000 × 1,82% = €782,60 (fictief rendement)
• Belasting: 32% × €782,60 = ongeveer €250 per jaar.

Hoe kies je de juiste broker om te starten met beleggen?

De keuze van een broker bepaalt sterk je succes en kosten bij beleggen in aandelen. Het is daarom cruciaal brokers zoals DEGIRO, BinckBank en eToro goed te vergelijken voordat je start.

Belangrijkste factoren om brokers te vergelijken:

• Transactiekosten: DEGIRO staat bekend om zeer lage kosten vanaf €0,50 per transactie.
• Servicekosten: Sommige brokers rekenen extra kosten per maand of per jaar; controleer dit zorgvuldig.
• Gebruiksgemak en klantenservice: Kies een broker met een duidelijke interface en goede klantenondersteuning, zoals BinckBank of Saxo Bank.
• Educatieve bronnen: Brokers zoals eToro bieden uitgebreide educatieve tools en social trading.

Populaire Nederlandse brokers en hun kenmerken:

• DEGIRO: Lage tarieven, geschikt voor beleggers die zelf actief handelen.
• BinckBank: Gebruiksvriendelijk platform, geschikt voor beginnende beleggers en uitgebreide educatieve ondersteuning.
• eToro: Uniek sociaal platform, mogelijkheid om succesvolle beleggers te kopiëren.

Laatste inzichten en aanbevelingen over aandelen en belasting

Bij beleggen in aandelen is het essentieel om goed te begrijpen hoe je vermogen belast wordt via box 3 en hoe je hier optimaal mee kunt omgaan. Gebruik altijd het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon in 2023) om belastingdruk te minimaliseren en maak slimme keuzes bij de selectie van een broker.

Belangrijkste aanbevelingen:

• Beperk belasting via spreiding: Maak optimaal gebruik van je vrijstellingen door vermogen bijvoorbeeld tussen partners te spreiden.
• Kies een broker zorgvuldig: Vergelijk brokers zoals DEGIRO, BinckBank en eToro op kosten, gebruiksvriendelijkheid en educatieve tools.
• Volg belastingontwikkelingen: Blijf op de hoogte van belastingveranderingen via betrouwbare bronnen zoals de Belastingdienst en financiële media.
• Houd rekening met fictief rendement: Realiseer je dat belasting altijd gebaseerd is op een fictief rendement en niet op je echte resultaten.
• Informeer jezelf continu: Lees financiële bronnen zoals Het Financieele Dagblad, MoneyView of Morningstar om goed geïnformeerd te blijven.

Door deze inzichten toe te passen, kun je efficiënter beleggen, belastingdruk verminderen en uiteindelijk beter profiteren van je aandeleninvesteringen.