Belasting op futures: hoe zit dat precies?

Futures zijn financiële contracten waarmee beleggers speculeren op de koersontwikkelingen van onderliggende waarden zoals grondstoffen, valuta’s of indices. De fiscale behandeling van winsten en verliezen uit futures hangt sterk af van hoe actief je handelt. In Nederland geldt over het algemeen dat particuliere beleggers futures opnemen in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen), terwijl actieve traders mogelijk hun resultaten moeten opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden (box 1).

• Box 3: Futures worden belast op basis van het forfaitaire rendement over het netto vermogen per 1 januari van elk belastingjaar. Je betaalt geen belasting over individuele transacties.
• Box 1: Bij actief en structureel handelen kunnen winsten en verliezen beschouwd worden als resultaat uit overige werkzaamheden, wat betekent dat winsten progressief belast worden tegen het inkomstenbelastingtarief.
• De exacte classificatie hangt af van factoren zoals handelsfrequentie, behaalde resultaten, en eventuele organisatiegraad van de activiteiten.

Voor specifieke fiscale adviezen omtrent futureshandel is het raadzaam een belastingadviseur te consulteren.

Belasting over het vermogen van minderjarige kinderen

Het vermogen van minderjarige kinderen telt mee bij het vermogen van de ouders in box 3. Ouders hebben daarbij recht op een jaarlijks heffingsvrij vermogen, waardoor niet het volledige vermogen belast hoeft te worden.

• Het heffingsvrij vermogen geldt per belastingplichtige, inclusief minderjarige kinderen.
• Ouders of verzorgers moeten het vermogen van hun minderjarige kinderen jaarlijks opgeven bij hun eigen belastingaangifte.
• Specifieke regels gelden bij schenkingen, waarbij fiscale vrijstellingen benut kunnen worden.

Voor optimale fiscale planning is het verstandig om advies in te winnen bij een financieel adviseur of notaris.

Wat is het heffingsvrij vermogen precies?

Het heffingsvrij vermogen is het deel van je vermogen in box 3 waarop je geen belasting betaalt. Dit bedrag wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst en geldt per belastingplichtige, inclusief minderjarige kinderen.

• Voor 2024 bedraagt het heffingsvrije vermogen per persoon €57.000 (voorbeeldbedrag, controleer jaarlijks).
• Voor fiscaal partners geldt een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van €114.000 (voorbeeldbedrag).
• Het vermogen boven het heffingsvrij bedrag wordt belast tegen het geldende forfaitaire rendementstarief.

Door gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen en fiscale regelingen kun je het vermogen optimaliseren en belastingdruk verlagen.

Praktijkvoorbeeld belasting futures

Hieronder een voorbeeldberekening van hoe belasting op futures er in box 3 uit kan zien:

• Je vermogen op 1 januari: €150.000
• Heffingsvrij vermogen: €57.000
• Belastbaar vermogen: €150.000 – €57.000 = €93.000
• Over dit bedrag rekent de Belastingdienst met een fictief rendement, bijvoorbeeld gemiddeld 4%.
• Fictief rendement: €93.000 × 4% = €3.720
• Vermogensrendementsheffing (bijvoorbeeld 32%): €3.720 × 32% = €1.190,40

In box 1 zou een actieve trader met €10.000 winst uit futures bijvoorbeeld circa 37% inkomstenbelasting betalen (€3.700).

Vergelijk futures brokers eenvoudig via Trade.nl

Wil je starten met handelen in futures? Vergelijk dan eenvoudig betrouwbare brokers via Trade.nl. Hier vind je onafhankelijke vergelijkingen, reviews en belangrijke informatie over kosten, handelsplatformen en regelgeving.

Waar moet je op letten bij het vergelijken?

• Kostenstructuur: Vergelijk transactiekosten, commissies en eventuele verborgen kosten.
• Gebruiksvriendelijkheid: Kies een handelsplatform dat past bij jouw ervaringsniveau en wensen.
• Betrouwbaarheid: Controleer regulering en toezicht van gerenommeerde instanties zoals de AFM.
• Klantenservice: Goede ondersteuning maakt het handelen eenvoudiger en veiliger.

Met Trade.nl kun je snel een weloverwogen keuze maken, zodat je direct aan de slag kunt met handelen in futures.

Andere belangrijke thema’s rond beleggen in futures

Wil je meer weten over beleggen in futures? Onderstaande onderwerpen zijn ook belangrijk:

• Effectieve risicobeheersing bij derivatenhandel
• Technische analyse en strategieën voor futures trading
• Long- en shortposities en hoe je deze kunt benutten

Zorg dat je goed geïnformeerd blijft via betrouwbare bronnen zoals Trade.nl en erkende financiële specialisten om succesvol te handelen.