Welke wijzigingen zijn gepland voor het forfaitair rendement in 2026?

Het forfaitaire rendement voor beleggingen en overige bezittingen stijgt in 2026 naar 6,00%, volgens de Belastingdienst belastingdienst.nl. Voor fiscaal jaar 2025 bedroeg dit rendement 5,88%. Deze aanpassing betekent een lichte verhoging van het veronderstelde rendement waarop belasting wordt geheven. Voor beleggers is dit forfaitaire rendement van 6,00% definitief vastgesteld voor 2026. Een concrete impact voor wie belegt in aandelen of andere bezittingen.

Hoe beïnvloeden de veranderingen in 2026 de belastingdruk voor beleggers en spaarders?

De veranderingen in 2026 verhogen de belastingdruk voor beleggers. Voor de belastingaangifte 2026 geldt een fictief rendementspercentage van 6,00% voor beleggingen en andere bezittingen. Hierover betaalt u 36% belasting, een tarief dat ook in 2024 en 2025 gold. De belastingdruk op beleggingen is in 2026 aanzienlijk hoger dan op spaargeld. Dit wordt duidelijk bij een vermogen van €500.000: spaargeld wordt dan lichter belast dan beleggingen.

Het heffingsvrij vermogen voor beleggingen en spaargeld bedraagt in 2026 €59.357. U betaalt alleen belasting over het vermogen boven dit bedrag. Beleggers die al hun geld in aandelen hebben en weinig spaargeld bezitten, moeten soms een deel van hun aandelen verkopen om de belasting te kunnen betalen. Als uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement van 6%, betaalt u belasting over het werkelijk behaalde rendement.

Welke wetgevende ontwikkelingen en uitstel zijn er rondom het nieuwe Box 3-stelsel?

De belangrijkste wetgevende ontwikkeling rondom het nieuwe Box 3-stelsel is het uitstel. Het kabinet wil een nieuw stelsel voor box 3 invoeren op 1 januari 2028. Dit betekent dat de echte nieuwe invulling van het stelsel is uitgesteld, specifiek van 2027 tot 2028.

Volgens de Rijksoverheid wordt het nieuwe Box 3-stelsel ingevoerd op 1 januari 2028. Dit stelsel zal dan ingaan vanaf die datum. Voor belastingplichtigen is het belangrijk deze datum in de gaten te houden, aangezien de wijzigingen impact hebben op de belastingheffing over vermogen.

Hoe kun je je belastingplanning aanpassen aan het forfaitair rendement 2026?

U kunt uw belastingplanning aanpassen aan het forfaitaire rendement van 2026. Belastingplichtigen met verhuurde woningen aan gelieerde partijen dienen hun planning te wijzigen, omdat de leegwaarderatio per 1 januari 2026 niet meer geldt bij niet-marktconforme huurprijs. Dit staat op de website van de Rijksoverheid.

Er zijn meer manieren om uw planning aan te passen. Denk eraan om vermogen buiten Box 3 te houden via pensioenbeleggen of pensioensparen; inleg hiervoor kunt u aftrekken van inkomen in Box 1 voor belastingvoordeel. Begin met een goede administratie van uw vermogen of schakel hulp in van een gecertificeerd financieel planner, fiscalist of private banker. U kunt ook verzoeken om belastingheffing op basis van het werkelijk behaalde rendement. De verhoging van het forfait en de verlaging van het heffingvrije vermogen vergroot de kans dat dit gunstiger uitpakt. Maak hierbij gebruik van de tegenbewijsregeling, die recht geeft op teruggaaf van te veel betaalde belasting.

Wat zeggen experts en de overheid over het forfaitair rendement in 2026?

Experts en de overheid hebben duidelijkheid verschaft over het forfaitaire rendement in 2026. Het fictieve rendement voor beleggingen is definitief vastgesteld op 6,00% voor 2026. Beleggers, inclusief die met aandelen, betalen belasting over dit vastgestelde fictieve rendement. Volgens de Belastingdienst bedraagt het belastingtarief over dit fictieve rendement in 2026 36%. Dit tarief is een voortzetting van de 36% belasting die de Belastingdienst ook in 2025 al hief over de forfaitaire rendementen, een percentage dat ook door de Consumentenbond werd gemeld voor 2025. Wat betreft schulden, is het fictieve rendement voor 2026 voorlopig vastgesteld op 2,70%, wat overeenkomt met het forfaitaire rendement voor schulden in 2025.

Duurzame ETF’s in 2025: wat betekent het forfaitair rendement voor groene beleggingen?

Het forfaitaire rendement voor groene beleggingen, zoals duurzame ETF’s, valt in 2026 onder de algemene regels voor overige bezittingen in Box 3, wat neerkomt op 6%. De Belastingdienst hanteert hier geen afzonderlijk fictief rendement voor. Groene beleggingsproducten kunnen echter wel specifieke fiscale voordelen opleveren die het netto rendement positief beïnvloeden. Vergelijk ze daarom altijd op basis van het netto rendement, inclusief deze voordelen. Historisch gezien leverde het belastingvoordeel voor groene beleggers in 2015 een jaarlijks voordeel op van 1,9%, wat extra rendement oplevert. Duurzame ETF’s beleggen in bedrijven die zich bezighouden met een duurzamere wereld en voldoen aan specifieke duurzaamheidscriteria, vaak gericht op hernieuwbare energie en maatschappelijke verantwoordelijkheid. Duurzame ETF-aanbieders bieden deze producten reeds langere tijd aan. Dit biedt kansen voor beleggers die geloven in de groei van duurzame energie. Het aanbod van duurzame ETF’s neemt sinds 2022 toe, wat directe toegang tot deze groeiende sector en een bewuste impact op het milieu mogelijk maakt.

Rabobank beleggen en het verwachte rendement binnen het forfaitair rendement 2026

Rabobank heeft de intentie om minimaal 6,5% van de nominale waarde op jaarbasis uit te keren voor beleggingen, wat relevant is voor het forfaitaire rendement van 2026. Het forfaitaire rendement voor aandelen bedraagt in 2026 6,00% volgens de Belastingdienst . Dit fictieve rendement is vastgesteld voor alle beleggingen in Box 3.

Rabobank is een Nederlandse systeembank en een coöperatieve instelling. Het bedrijf fungeert als broker en biedt financiële diensten zoals vermogensbeheer. Rabobank staat onder toezicht van De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten, en is ook een hypotheekverstrekker.

Veelgestelde vragen over het forfaitair rendement 2026

Wat is het forfaitair rendement precies?

Het forfaitair rendement is een fictief rendement dat de Belastingdienst hanteert voor de berekening van de belasting in Box 3. Dit rendement is van toepassing op diverse vermogensbestanddelen, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede woning.

De Belastingdienst stelt jaarlijks een rendementspercentage vast per vermogenscategorie. Het doel hiervan is om een inschatting te maken van het rendement dat men redelijkerwijs zou kunnen behalen, zonder dat het daadwerkelijke rendement van de belastingplichtige wordt belast. Dit betekent dat niet je werkelijke winst of verlies, maar een verondersteld rendement de basis vormt voor de belastingheffing.

De percentages variëren sterk per categorie; zo kent spaargeld een veel lager forfaitair rendement dan beleggingen of overige bezittingen. De totale belastbare opbrengst is de optelsom van de rendementen uit deze categorieën. Schulden worden hierbij in mindering gebracht op de totale grondslag van je vermogen, door een vastgesteld percentage van de schuldwaarde af te trekken.

Hoewel de exacte percentages jaarlijks worden bijgesteld (bijvoorbeeld 6,04% voor beleggingen in januari 2024 en 0,36% voor spaargeld in 2023), blijft het onderliggende principe van een fictief rendement hetzelfde. Voor 2026 zijn er reeds indicaties, zoals een forfaitair rendement van 6,00% voor aandelen.

Waarom wordt het forfaitair rendement gebruikt in Box 3?

Het Box 3-stelsel gebruikt het forfaitair rendement om de belastingheffing te vereenvoudigen. Dit fictieve rendement is een inschatting van wat u redelijkerwijs aan rendement zou kunnen behalen. Het doel is om niet het werkelijke, vaak wisselende, rendement te belasten. Zo wordt de belastingberekening over uw vermogen in Box 3 gestroomlijnd, ongeacht uw daadwerkelijke winst of verlies. Dit systeem zorgt voor een consistente aanpak voor alle belastingplichtigen.