Hoe verandert de belastingheffing in Box 3 vanaf 2027?

Vanaf 2027 verandert de belastingheffing in Box 3 drastisch. U betaalt dan belasting over uw werkelijk behaalde rendement. Dit nieuwe stelsel heet vermogensaanwasbelasting. Het doel is een rechtvaardigere heffing op inkomen uit vermogen.

U betaalt belasting over daadwerkelijke inkomsten, zoals huur en dividend. Ook waardestijgingen van uw bezittingen, zelfs als u ze nog niet verkocht heeft, tellen mee. Belastingplichtigen met complex vermogen kunnen meer administratieve lasten ervaren. Jaarlijkse onderhoudskosten worden mogelijk aftrekbaar. Dit geldt dan voor onroerende zaken die minimaal 90% van het jaar verhuurd zijn.

Welke voorwaarden en procedures gelden voor de tegenbewijsregeling?

De tegenbewijsregeling in Box 3 geeft u de kans om te bewijzen dat uw werkelijke rendement lager was dan het fictieve rendement. Deze regeling vloeit voort uit recente arresten van de Hoge Raad. U kunt deze toepassen voor belastingjaren vanaf 2017. Dit geldt vooral als uw aanslag viel onder het massaal bezwaar.

U moet zelf aantonen wat uw echte rendement was. Hiervoor levert u gestructureerd bewijs aan, vaak via een speciaal aangifteformulier. Dit proces is doorgaans complex en vraagt veel informatie. Houd er rekening mee dat kosten en heffingvrij vermogen niet altijd worden meegenomen. De regeling is een tijdelijke oplossing tot de invoering van de wet werkelijk rendement Box 3 in 2028.

Welke officiële documenten en adviezen zijn beschikbaar over de wet?

U vindt officiële documenten en adviezen over de wet werkelijk rendement Box 3 vooral bij de Rijksoverheid en juridische platforms. De Raad van State publiceert bijvoorbeeld adviezen over wetsvoorstellen. U kunt officiële overheidspublicaties, zoals Kamerstukken en beleidsregels, vinden op het Rijkswaterstaat Publicatie Platform (RPP). Het Nederlandse kabinet maakt documenten van het wetgevingsproces actief openbaar. Juridische websites zoals WetboekPlus.nl bieden ook de volledige wetteksten en gerelateerde informatie. Let op de STandaard Officiële Publicaties (STOP) voor de officiële vormgeving van deze documenten.

Hoe verloopt het wetgevingsproces en welke updates zijn er recent?

Het wetgevingsproces voor een wet zoals de wet werkelijk rendement Box 3 is een langdurig traject. Een wetsvoorstel start bij het kabinet of de Tweede Kamer. Dit voorstel doorloopt dan de Tweede Kamer voor bespreking en goedkeuring. Daarna moet de Eerste Kamer het voorstel ook goedkeuren. Uiteindelijk ondertekenen de Koning en de verantwoordelijke minister de wet. Zo’n traject duurt vaak jaren door alle controles en inspraakrondes.

Wetgeving is continu in beweging, dus er zijn regelmatig updates. Zo treedt een wetswijziging voor het bewijsrecht in werking op 1 januari 2025. Ook zijn er wijzigingen in de Handleiding Uitvoeringsprocedures (HUP) per 7 mei 2025. Nieuwe plannen voor de digitalisering van juridische procedures zijn in ontwikkeling bij de wetgever.

Wat betekenen de veranderingen voor jouw belastingaangifte en financiële planning?

De wet werkelijk rendement Box 3 verandert uw belastingaangifte en vraagt om een aangepaste financiële planning. Geef veranderingen in uw inkomen of persoonlijke situatie direct door aan de Belastingdienst. Dit beïnvloedt uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting. U past uw aangifte eenvoudig aan via Mijn Belastingdienst.

Uw financiële planning verandert ook door de nieuwe belastingregels. Een verandering van het belastingstelsel kan langetermijndoelen verstoren. Herzien uw belastingstrategie daarom minimaal jaarlijks. Zo optimaliseert u uw vermogensplanning. Een financieel adviseur kan u hierbij ondersteunen.

Aandelen kopen en de impact van de wet werkelijk rendement Box 3

De wet werkelijk rendement Box 3 verandert de belasting op aandelen. U betaalt straks belasting over uw daadwerkelijk behaalde winst. Dat betekent dat niet alleen dividend, maar ook de waardestijging van uw aandelen meetelt. Zelfs ongerealiseerde koerswinsten vallen hieronder. Dit zijn winsten op aandelen die u nog niet heeft verkocht.

Het wetsvoorstel wil dit per 1 januari 2028 invoeren. De staatssecretaris gaf echter aan dat dit de komende 3 tot 4 jaar niet gebeurt. Stel, u heeft €10.000 belegd in aandelen. U behaalt hierover 3% werkelijk rendement. Dat is €300 winst. Over die €300 betaalt u straks belasting. U kunt ook beheerkosten voor uw aandelen aftrekken. Dit verlaagt uw belastbare rendement.

Meesman beleggen binnen het nieuwe Box 3-kader

Meesman indexbeleggen valt straks onder de wet werkelijk rendement Box 3. U betaalt dan belasting over de echte winst. Meesman biedt alleen beheerd beleggen aan via hun indexfondsen voor particulieren.

Het bedrijf, opgericht in 2005, heeft een AFM-vergunning. Ze richten zich op langetermijnbeleggen en maatschappelijk verantwoord vermogen opbouwen. Uw geld wordt gespreid over aandelen en obligaties wereldwijd. Dit vermindert risico’s. De Belastingdienst kijkt dan naar de daadwerkelijke groei van uw portefeuille. Meesman is geschikt voor wie passief wil beleggen. U start al met €100 per maand.

Pensioen beleggen en de gevolgen van de nieuwe Box 3-regels

Pensioen beleggen is een slimme manier om vermogen op te bouwen voor later. U krijgt hiermee een hogere kans op een mooi rendement dan met sparen, vooral op de lange termijn. Vaak kunt u een deel van uw bruto salaris beleggen voor pensioen met belastingvoordeel, als u uw jaarruimte benut. Denk hierbij aan uw pensioen.

Onder de nieuwe Box 3-regels verandert de belasting op vermogen. Normaal pensioenbeleggen via speciale rekeningen valt niet onder Box 3 belasting. Dit vermogen staat dan vast tot uw pensioen en wordt periodiek uitgekeerd. Vrij beleggen voor pensioen in Box 3 heeft geen aftrekpost voor de inleg. U betaalt wel vermogensbelasting over het werkelijke rendement. De Raad van State heeft begin 2025 de nieuwe Box 3-plannen afgekeurd. Ze vonden deze te ingewikkeld en te kostbaar.

Dit betekent dat de invoering van de wet werkelijk rendement Box 3, die voor 1 januari 2028 gepland stond, verder vertraagd is. Een rekenvoorbeeld maakt het verschil duidelijk: als u €1.000 per maand belegt voor 30 jaar met 8% rendement, heeft u met specifieke pensioenproducten ongeveer €1.417.613. Met Box 3 beleggen is dit ongeveer €848.789. Dat is een verschil van €568.824 na 30 jaar.

Waarom Trade.nl jouw partner is bij beleggen en belastinginformatie

Trade.nl is uw partner omdat wij u helpen met het vergelijken van brokers en actuele beleggingsinformatie. U krijgt toegang tot de meest recente data in Nederland. Dit maakt het vinden van een geschikte broker veel makkelijker. Wij sturen u direct door naar de website van de broker. Zo opent u snel een account en kunt u meteen starten met beleggen.

U vindt bij ons ook belangrijke belastinginformatie. Denk hierbij aan de impact van de wet werkelijk rendement Box 3. Voor persoonlijk advies over uw fiscale situatie raadpleegt u altijd een belastingadviseur. Trade.nl geeft algemene informatie, geen specifiek fiscaal advies.