Belasting over je beleggingswinsten en dividend uitgelegd

Belasting over je potentiële winsten bij het beleggen in aandelen

Bij beleggen in aandelen betaal je doorgaans geen belasting over de winsten op het moment dat je deze maakt. Dit komt doordat beleggingen onder box 3 vallen, de vermogensrendementsheffing, net als spaartegoeden. Hierdoor hoef je dus niet direct belasting te betalen over beleggingswinsten, ook niet wanneer je actief speculeert. Wel is het zo dat de belasting wordt berekend over je totale vermogen, waarbij je beleggingen worden meegeteld. Het systeem hanteert een fictief rendement dat op dit moment gemiddeld neerkomt op 1,2% over je gehele vermogen, oftewel een rendement van ongeveer 4% over de beleggingsportefeuille, wat resulteert in een effectief belastingtarief van circa 30% op het veronderstelde rendement. Deze berekeningen liggen echter onderhevig aan hervormingen, waardoor het uiteindelijke bedrag aan te betalen belasting kan variëren.

Een belangrijk aspect van dit systeem is de heffingsvrije drempel. Over een vermogen tot ongeveer €20.000 hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen. Wanneer je een fiscale partner hebt, wordt deze grens vanzelfsprekend verhoogd. Dit mechanisme zorgt ervoor dat vooral kleinere beleggingsportefeuilles minder onderhevig zijn aan belasting.

Voorbeeld uitwerking in de praktijk

Laten we een voorbeeld bekijken om te verduidelijken hoe dit in zijn werk gaat. Stel dat je als belegger voor €30.000 aan aandelen van Philips koopt en je totale vermogen bedraagt €50.000. Veronderstel dat de aandelen na aankoop in waarde met 10% stijgen, waardoor ze €33.000 waard zijn. Je totale vermogen stijgt dan naar €53.000. Aangezien de eerste €20.000 belastingvrij is, wordt het fictieve rendement berekend over de resterende €33.000. Met een effectief tarief van 1,2% betekent dit een te betalen belasting van €396. In een andere situatie, wanneer dezelfde aandelen met 10% in waarde dalen tot €27.000 en je totale vermogen zakt naar €47.000, geldt hetzelfde principe: het deel van je vermogen boven de heffingsvrije grens bedraagt nu €27.000 en levert tegen 1,2% een belasting van €324 op.

Dividend en belastingen: wat je moet weten

Wanneer je fysiek belegt, komt vaak ook dividendbelasting in beeld. Dividend betekent dat een aandeel een deel van de winst uitkeert aan de aandeelhouder. Momenteel wordt hierover 15% dividendbelasting geheven, wat betekent dat als je dividend ontvangt, er 15% belasting wordt ingehouden. Deze voorbelasting kan in de aangifte inkomstenbelasting worden verrekend, zodat je niet dubbel belast wordt over dezelfde inkomsten. Voor aandelen van buitenlandse bedrijven kunnen nog extra aspecten gelden. Zo wordt in de Verenigde Staten vaak 30% bronbelasting toegepast, terwijl in Nederland het tarief in de regel 15% bedraagt. Ook dit dividend wordt vervolgens meegenomen in de vermogensrendementsheffing in box 3.

Welke broker past bij jou?

Na het inzichtelijk maken van de fiscale aspecten bij het beleggen, is het ook belangrijk om een broker te kiezen die aansluit bij jouw wensen en beleggingsstijl. Bij EasyBroker bijvoorbeeld kun je in duizenden aandelen beleggen tegen scherpe tarieven. Door de verschillende brokers te vergelijken, kun je de oplossing vinden die het beste past bij je behoeften, of je nu een beginnende belegger bent of juist een doorgewinterde professional.

Met deze informatie kun je een beter beeld vormen van de fiscale gevolgen van beleggen in aandelen en op basis daarvan een verstandige keuze maken. Lees meer over belasting bij het beleggen in aandelen en ontdek welke broker het beste bij jou past.