Welke wijzigingen zijn gepland voor het forfaitair rendement in 2026?
De Voorjaarsnota van de Nederlandse overheid stelt voor dat het forfaitair rendement op overig bezit in 2026 stijgt naar 7,78 procent. Voor spaargeld wordt het rendement 1,44 procent en voor schulden 2,62 procent. Deze percentages zijn nog voorstellen van het kabinet en dus niet definitief. Het forfaitair rendement op overig bezit was in 2025 nog 5,88 procent. De stijging komt deels doordat huurinkomsten en eigen gebruik van een tweede woning zwaarder meetellen. Er is ook een voorstel voor een verlaging van het heffingsvrij vermogen.
Hoe beïnvloeden de veranderingen in 2026 de belastingdruk voor beleggers en spaarders?
De veranderingen in 2026 verhogen de belastingdruk fors voor beleggers, vooral in vastgoed. Tegelijkertijd kan de belastingdruk voor spaarders met veel vermogen lager uitvallen. De belastingdruk op beleggingsvermogen stijgt naar verwachting met ongeveer 1,71 procent. Dit wordt door individuele beleggers vaak als een “beleggersboete” gezien.
Vanaf 2026 wordt de belasting op het werkelijke rendement in Box 3 ingevoerd voor vastgoed. Dit leidt tot een hogere belastingdruk voor vastgoedbeleggers. Een belegger met €500.000 privévermogen kan rekenen op €12.600 extra belasting per jaar. De belastinghervorming Box 3 vanaf 2026 verandert de belastingheffing op spaargeld en vastgoed. Spaarders zien hun belastingdruk over het algemeen lager dan die op beleggingen.
Welke wetgevende ontwikkelingen en uitstel zijn er rondom het nieuwe Box 3-stelsel?
Het nieuwe Box 3-stelsel, dat belasting heft over werkelijk rendement, is meerdere keren uitgesteld. Oorspronkelijk hoopte men op invoering in 2026 of 2027. Een uitspraak van de Hoge Raad eind 2022 zette het tijdpad onder druk. De staatssecretaris heeft recent laten weten dat invoering per 2027 niet meer haalbaar is.
De planning is nu verder onzeker. Een nieuw kabinet kan de invoering zelfs verschuiven naar 1 januari 2028. Elk jaar uitstel van dit stelsel kost de overheid 385 miljoen euro aan belastingopbrengsten. De complexiteit maakt tijdige implementatie lastig. Het kabinet houdt wel vast aan een vernieuwd hybride stelsel, ondanks kritiek van de Raad van State.
Hoe kun je je belastingplanning aanpassen aan het forfaitair rendement 2026?
Om uw belastingplanning aan te passen aan het forfaitair rendement 2026, volgt u een paar stappen. Dit helpt u om de belastingdruk te verlagen en uw netto rendement te maximaliseren.
- Inventariseer uw bezittingen en schulden. Bekijk uw spaargeld, beleggingen en vastgoed. Noteer ook uw schulden.
- Bereken uw werkelijke rendement. Voor beleggingen en verzekeringen moet u dit tot en met 2026 zelf uitrekenen.
- Vergelijk het werkelijke met het forfaitaire rendement. De Belastingdienst stelt 7,78% voor als forfaitair rendement op overig bezit in 2026. Voor spaargeld is 1,44% voorgesteld.
- Kies de gunstigste optie. U kunt tot en met 2027 kiezen voor belasting over het werkelijke rendement als dit lager uitvalt.
- Zoek deskundig advies. Een belastingplanner helpt u bij het maximaliseren van belastingvoordelen. Dit verlaagt uw belastingdruk.
Wat zeggen experts en de overheid over het forfaitair rendement in 2026?
De overheid stelt het forfaitair rendement 2026 voor overig bezit in Box 3 voor op 7,78 procent. Voor spaargeld wordt een percentage van 1,44 procent voorgesteld. Deze cijfers komen uit de Voorjaarsnota 2026 van het kabinet.
Belastingadviseur Hans Huiberts merkt op dat het kabinet vasthoudt aan dit forfaitair rendement van 7,77% voor Box 3. Dit percentage is hoger dan de circa 6 procent die in 2025 gold. Het definitieve percentage voor schulden in 2026 is nog niet bekend. Dit wordt pas na afloop van 2026 vastgesteld.
Duurzame ETF’s in 2025: wat betekent het forfaitair rendement voor groene beleggingen?
Voor duurzame ETF’s betekent het forfaitair rendement 2026 dat u belasting betaalt over een verondersteld rendement, ongeacht uw werkelijke winst of verlies. Groene beleggingen leveren vaak een lager direct rendement op dan traditionele beleggingen. Dit komt deels door een laag rentedeel op leningen aan milieuprojecten. Toch worden deze beleggingen in Box 3 belast alsof ze een hoger rendement behalen, zoals 6,17% in 2023.
Gelukkig blijft het belastingvoordeel voor groen beleggen bestaan na 1 januari 2025. U krijgt een vrijstelling van €30.000 op uw groene beleggingen vanaf 2025. Daarnaast profiteert u van een extra heffingskorting. Deze vrijstelling wordt pro rata toegepast als de waarde van uw groene beleggingen hoger is dan de vrijstelling.
Rabobank beleggen en het verwachte rendement binnen het forfaitair rendement 2026
Rabobank biedt verschillende manieren om te beleggen, zoals zelf beleggen en beheerd beleggen. U betaalt in Box 3 belasting over een fictief rendement, ook wel forfaitair rendement genoemd. Voor het belastingjaar 2026 is dit rendement op overig bezit vastgesteld op 7,78 procent.
Uw werkelijke rendement bij Rabobank kan hiervan afwijken. Een Actief Zeer Offensief profiel behaalde in 2024 bijvoorbeeld een bruto rendement van 22,3 procent. Een Basis Zeer Defensief profiel kwam op 4,7 procent uit. Deze cijfers zijn bruto en exclusief beheerkosten. Voor 2025 waren de rendementen voor offensieve profielen zelfs negatief, zoals -5,5 procent voor Actief Zeer Offensief. Vergelijk uw eigen resultaten met het forfaitair rendement om uw belastingdruk goed te bepalen.
Aandelen Avantium en de impact van het forfaitair rendement op investeringen
Het forfaitair rendement 2026 beïnvloedt uw beleggingen in aandelen Avantium direct. U betaalt belasting over een verondersteld rendement. Dit gebeurt ongeacht uw werkelijke winst of verlies.
Avantium aandelen hebben een hoog risico en groeipotentie. Het is een speculatief aandeel met heftige koersschommelingen. In de eerste helft van 2024 daalde de koers bijvoorbeeld met 27,4 procent. Daarna steeg het met 61,4 procent in één maand tot oktober 2024. Het forfaitair rendement 2026 houdt geen rekening met deze snelle veranderingen. Het berekent rendement op basis van dividend en waardeverandering. Dit kan ongunstig zijn bij een werkelijk verlies, of juist voordelig bij een hoge winst.
Veelgestelde vragen over het forfaitair rendement 2026
Wat is het forfaitair rendement precies?
Forfaitair rendement is een vast percentage dat de Belastingdienst gebruikt voor uw verwachte winst in Box 3. U betaalt hier belasting over, ongeacht uw werkelijke winst of verlies op spaargeld en beleggingen. Dit percentage voor overig bezit wordt jaarlijks vastgesteld op basis van verwachte rendementen. De Hoge Raad heeft wel bepaald dat het forfaitair rendement uw werkelijke rendement niet mag overstijgen. U betaalt dus nooit meer belasting dan wat u echt verdiende.
Waarom wordt het forfaitair rendement gebruikt in Box 3?
De Belastingdienst gebruikt een forfaitair rendement in Box 3 om de belasting op uw vermogen eenvoudig te bepalen. Dit is een vast percentage van uw verwachte winst, niet uw werkelijke inkomsten. Zo’n systeem maakt de belastingheffing administratief veel makkelijker voor de overheid. Oorspronkelijk was het idee dat dit percentage, bijvoorbeeld 4 procent rond 2001, een gemiddeld rendement zonder veel risico weerspiegelde. Hoewel het forfaitair rendement niet altijd uw daadwerkelijke winst volgt, blijft het voorlopig de basis tot minstens 2026. Dit komt ook door de complexiteit van het belasten van werkelijke rendementen.
Wanneer gaan de nieuwe regels in en wat is de tijdlijn?
De nieuwe regels voor het forfaitair rendement 2026 in Box 3 zijn gericht op het belastingjaar 2026. Nieuwe regelgeving voor de marktsector komt tussen 2026 en 2033 in werking. U moet rekening houden met een overgangsperiode. De exacte tijdlijn hangt af van verdere wetgeving en politieke besluitvorming.
Hoe kan ik mijn belastingaangifte voorbereiden op de veranderingen?
U bereidt uw belastingaangifte voor door uw gegevens goed bij te houden en de online tools van de Belastingdienst te gebruiken. Dit helpt u om klaar te zijn voor de veranderingen.
- Log in met DigiD op Mijn Belastingdienst.
- Verzamel uw jaaropgaven en bankoverzichten; deze zijn nodig voor een correcte aangifte.
- Controleer de vooraf ingevulde gegevens zorgvuldig.
- Pas uw voorlopige aanslag aan als uw inkomsten of vermogen wijzigen.
- Dit zorgt ervoor dat uw aangifte het forfaitair rendement 2026 correct weerspiegelt.
- Verstuur uw aangifte pas nadat u alles op juistheid en volledigheid heeft gecontroleerd.
